A Reforma Tributária 2025 não é mais uma promessa — ela já está em andamento. Com a promulgação da PEC em dezembro de 2023, o ano de 2025 marca o início de sua regulamentação e aplicação prática. Neste artigo, você vai entender o que está valendo agora, as próximas etapas e como sua empresa pode se antecipar às mudanças tributárias 2025 para manter a competitividade e evitar riscos.
O que foi regulamentado em 2025
Em janeiro, foi aprovada a Lei Complementar nº 214/2025, que estabeleceu a regulamentação inicial do novo sistema de tributos sobre o consumo, incluindo:
- Definição do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS).
- Criação da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS).
- Estabelecimento do Imposto Seletivo, que incide sobre produtos prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente.
Dica: Acompanhe o site oficial da Receita Federal para atualizações.
Como será a transição tributária
A transição tributária 2025 será gradual:
- 2026: testes com emissão simulada de notas contendo CBS (0,9%) e IBS (0,1%).
- 2027: entrada em vigor da cobrança efetiva da CBS.
- 2029 a 2032: extinção progressiva de tributos como ICMS e ISS.
- 2033: conclusão da transição e aplicação plena do novo modelo, conhecido como BCE (Base de Cálculo Estendida).
Impactos práticos para empresas
As empresas devem se preparar agora. Isso inclui:
- Atualização de ERPs e sistemas fiscais para emissão correta das notas.
- Adaptação de layouts de XML para os novos tributos.
- Reorganização interna e criação de comitês tributários.
- Capacitação da equipe fiscal e contábil.
Quais setores serão mais afetados
- Serviços: possível aumento de carga tributária.
- Indústria e Comércio: tendência de redução tributária devido ao crédito financeiro ampliado.
Benefícios e desafios da Reforma Tributária 2025
Benefícios:
- Redução da cumulatividade de impostos.
- Maior transparência na cobrança.
- Fim da guerra fiscal entre estados.
Desafios:
- Necessidade de atualização de sistemas.
- Investimento em consultoria e compliance.
- Adequação a diferentes fases da transição.
Como sua empresa deve se preparar desde já
- Faça um diagnóstico tributário detalhado.
- Atualize sistemas de faturamento e ERP.
- Acompanhe a regulamentação semanalmente.
- Consulte um especialista para adaptar seu regime tributário.
Cronograma da Reforma Tributária 2025
| Ano | Etapa |
|---|---|
| 2025 | Regulamentação final da LC 214 |
| 2026 | Emissão simulada de notas com CBS e IBS |
| 2027 | Início da cobrança real da CBS |
| 2029–2032 | Transição parcial dos impostos estaduais e municipais |
| 2033 | Eliminação completa do modelo atual e adoção do IVA nacional |
O que muda na contabilidade e na rotina fiscal das empresas com a Reforma Tributária 2025
Com a implementação da CBS e IBS, haverá mudanças significativas na forma como as empresas apuram e recolhem impostos. Isso exige um alinhamento entre departamentos fiscal, contábil e de tecnologia da informação.
- Nota Fiscal com novos campos obrigatórios
- Relatórios adaptados para novo modelo tributário
- Integrações de ERP mais complexas
- Acompanhamento técnico das mudanças legais contínuas
Dica: Empresas com forte controle fiscal sairão na frente, pois conseguirão evitar inconsistências que podem gerar autuações.
Quais documentos e relatórios vão mudar com a nova legislação
A reforma impactará a escrituração fiscal e exigirá novos padrões de relatórios para o fisco. Algumas mudanças incluem:
- Nova estrutura do SPED Fiscal
- Adaptação do Livro de Apuração do IBS e CBS
- Substituição de declarações que serão extintas gradualmente até 2033
Como a Fiscotec pode ajudar sua empresa
- Diagnóstico completo da carga tributária atual x futura.
- Planejamento estratégico para a transição.
- Implementação de sistemas integrados e preparados para o novo modelo.
- Suporte técnico contínuo.
Não espere 2026 chegar para ser pego de surpresa. Fale com a Fiscotec agora e transforme a reforma em uma vantagem estratégica.
A Reforma Tributária 2025 vai mudar o jeito de tributar e operar no Brasil. Quem se planeja agora, sai na frente. Adapte seus processos, treine sua equipe e busque suporte especializado.