A reforma tributária para a área da saúde já é uma realidade. Médicos, clínicas e hospitais precisam se preparar, pois o impacto vai muito além da simplificação de tributos.
A partir de 2025, entramos na fase de regulamentação do novo sistema, com mudanças que atingem diretamente profissionais da saúde no Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Neste artigo, você vai entender:
- O que muda na tributação de serviços de saúde
- Como a transição será feita nos próximos anos
- Quais setores da saúde serão mais impactados
- O que médicos e clínicas devem fazer agora para se adaptar
Se você é médico e ainda não revisou sua forma de tributação, este pode ser o momento ideal. Veja também nosso artigo sobre quanto um médico paga de imposto por mês.
O que muda com a Reforma Tributária na Saúde
Com a criação do IVA dual (CBS e IBS), tributos atuais como PIS, Cofins, ISS e ICMS serão substituídos progressivamente até 2033.
Para a área da saúde, isso significa:
- Fim da cumulatividade: médicos e clínicas poderão aproveitar créditos em maior escala.
- Mais transparência: notas fiscais terão destaque dos novos tributos.
- Maior fiscalização: Receita Federal terá mais clareza sobre movimentações financeiras.
Impactos para Médicos e Clínicas
Médicos autônomos e PJ
- Quem está no Simples Nacional poderá sentir aumento de carga tributária, principalmente se não se enquadrar corretamente nos anexos.
- Para quem opta pelo Lucro Presumido, a mudança pode trazer vantagem em créditos tributários, mas exige controle fiscal mais rígido.
Clínicas e hospitais
- Hospitais e clínicas de médio porte terão que atualizar sistemas de gestão (ERP, prontuário eletrônico integrado à emissão de notas).
- Empresas do setor precisarão de equipes multidisciplinares para revisar contratos, folhas de pagamento e enquadramento fiscal.
Cronograma da Reforma Tributária
- 2025: regulamentação final das leis complementares (CBS, IBS e Imposto Seletivo).
- 2026: início dos testes com notas fiscais simuladas.
- 2027: início efetivo da cobrança da CBS.
- 2029–2032: transição gradual do ICMS/ISS.
- 2033: extinção completa dos tributos antigos.
O que a Saúde Precisa Fazer Agora
- Revisar o enquadramento tributário (Simples, Presumido ou Real).
- Analisar o impacto do Fator R para médicos que prestam serviços como PJ.
- Atualizar sistemas de gestão financeira e fiscal.
- Consultar especialistas para simular cenários e planejar a melhor estratégia.
Benefícios e Riscos da Reforma para a Saúde
Benefícios:
- Menos cumulatividade
- Melhor aproveitamento de créditos
- Redução da guerra fiscal entre estados
Riscos:
- Aumento da carga tributária para alguns prestadores de serviços de saúde
- Necessidade de adaptação rápida a novas regras e sistemas
- Multas por erros ou atrasos na transição
Como a Fiscotec pode ajudar médicos e clínicas
Na Fiscotec, oferecemos consultoria tributária especializada em saúde, ajudando médicos, clínicas e hospitais a:
- Avaliar impacto da reforma tributária no setor
- Organizar a contabilidade para aproveitar créditos fiscais
- Implementar sistemas de compliance tributário
- Evitar pagamento excessivo de impostos
A reforma tributária na saúde representa tanto desafios quanto oportunidades.
Médicos e clínicas que se anteciparem terão vantagem competitiva, pagando o justo e evitando dores de cabeça com o fisco.
Não deixe para 2026 o que pode ser resolvido em 2025. Planeje agora.
Quer entender como a reforma tributária vai impactar seus ganhos como médico ou clínica?
Quando o IVA começa a valer para médicos e clínicas?
Os testes começam em 2026, mas a aplicação real será a partir de 2027.
O Simples Nacional vai acabar para a saúde?
Não, mas a transição pode alterar vantagens atuais.
Médicos no Lucro Presumido terão vantagens?
Sim, principalmente pelo aproveitamento de créditos.
Clínicas precisam mudar seus ERPs em 2026?
Sim, será necessário adaptar sistemas para emissão das notas fiscais no novo modelo.
Como evitar aumento de imposto com a reforma?
Fazendo planejamento tributário especializado, com foco no setor da saúde.